Пенсионеры относятся к категории граждан, которые не обязаны платить земельный налог, если площадь участка не больше шести соток. Если она больше, то налогообложение коснется только той площади, которая превышает основную норму. Но есть и другие возможности сэкономить на имущественных вычетах, о которых в нашей статье расскажут эксперты.
Налоговые платежи, налагаемые на имущество физлиц
Для пенсионеров составлен перечень объектов, за которые не требуется платить налоги:
- часть дома или все жилое сооружение;
- парковочная площадка или гараж;
- комната или квартира;
- помещения для творческой деятельности (мастерская, студия, ателье);
- сооружение до 50 м ² на территории загородного участка.
Если у пенсионера собственность состоит хотя бы из одного приведенного в перечне объектов, они налогообложению не подлежат.
«Если имущества больше, то за вторую, например, квартиру, налог придется уплачивать, – разъясняет Владимир Кузнецов, вице-президент Ассоциации юристов, занимающейся вопросами регистраций, ликвидаций, банкротств и судебного представительства. – Важно своевременно сообщить в налоговую инспекцию о том, на какой именно объект недвижимости человек планирует использовать льготу. Если об этом не позаботиться, финучреждение насчитает платеж на объект с большей суммой налогообложения.»
В то же время льгота не полагается, если в собственности пенсионера есть недвижимость, которая оценивается в 300 и более миллионов рублей. Также помещения или здания облагаются налогом на имущество, если они используются в коммерческих или производственных целях для получения прибыли.
В категорию освобожденных от уплаты имущественного налога зачисляются и другие категории людей. Это инвалиды первой или второй группы, с детства или несовершеннолетние инвалиды, которым полагаются пенсионные компенсации по инвалидности. В этой категории граждан могут быть получающие пособие из-за потери кормильца. Если пенсионер работает, это не является основанием для отказа в предоставлении имущественной налоговой льготы.
Преференции по земельному налогу
От данного налога освобождение для пенсионеров не предусмотрено, но этой категории людей предусмотрены льготы. Начиная с 2017 года, платить за участок, площадь которого не превышает 6 соток, не требуется. Если у пенсионера участок больше, ему начислят налог только на разницу после вычета необлагаемых налогом соток.
Помимо налоговых льгот федерального уровня, возможны дополнительные региональные режимы льготного налогообложения для людей пенсионного возраста. Информация обо всех видах налогов и льготах предоставляется на официальном сайте налоговой службы, а также в секторах по обслуживанию органов социальной защиты и пенсионного фонда.
Порядок и сроки подачи заявок на льготы
Для освобождения от налогов или получения льгот при их уплате, пенсионерам необходимо подать обращение в налоговый орган, воспользовавшись сервисом МФЦ, либо через персональный кабинет на Интернет-ресурсе фискального госоргана. Необходимо учитывать, что срок рассмотрения обращения длится почти месяц, точнее, 30 дней. За услугу плата не требуется. Основанием для рассмотрения заявки послужит пенсионное удостоверение.
Если в собственности пенсионера находится один объект недвижимости, уведомление подается до 1 мая следующего года. Если имущества больше, то заявку на выбор льготного объекта необходимо подавать в текущем году до 1 ноября.
Эксперты указывают, что необходимо различать такие понятия как уведомление и заявление. Это разные документы.
Обязаны ли пенсионеры платить налог, связанный с продажей квартиры
При продаже квартиры пенсионеры платят НДФЛ на общих условиях. Это предусмотрено соответствующей статьей в НК. С недвижимости жилого или другого назначения (дома, квартиры, гаража) которая продается, владельцы обязаны уплатить налог на получение дохода при условии:
- Продолжительность объекта в собственности до трех лет, если он получен в наследство, в результате приватизации, договора ренты или принадлежит многодетной семье.
- Продолжительность объекта в собственности до пяти лет. В остальных случаях.
Это значит, что если пенсионер продает квартиру, и она была в его собственности меньше указанных сроков, ему придется уплатить НДФЛ. При этом база для расчета налога определяется не полной суммой, полученной за продажу, а с разницы сумм от продажи и покупки.
Уменьшить налогообложение можно за счет уменьшения дохода от продажи объекта недвижимости за счет учета сумм:
- налогового вычета размером до 1 млн. рублей.
- подтвержденных чеками и другими документами расходов, которые были потрачены во время приобретения квартиры.
Право по расходам на обслуживание жилья начинает отсчет с того года, в котором квартира была приобретена. Если вычет использован не на всю сумму, остаток распределяется на последующие годы. Но пенсионеры получили право на исключение из общего порядка. Им предоставляется возможность переносить вычет на приобретение различной недвижимости по трем предшествующим годам.
Предоставляется ли возможность пенсионерам получать налоговый вычет
Такое право они не имеют, так как из них не взимается подоходный налог. Это значит, что физические лица, которые не получали на протяжении года необлагаемых налогами в размере 13 % доходов, получавшие исключительно доход в виде пенсии от государства и причитающихся социальных пособий, не попадают в перечень лиц, получающих имущественные вычеты.
Но в этом порядке есть исключение. Оно распространяется на пенсионеров, которые получают дополнительный доход на работе или сдают в аренду недвижимость и платят НДФЛ. Сдача квартир в аренду считается дополнительным доходом для пенсионеров. С полученных средств необходимо будет уплатить 13 %.
Что касается налоговых резидентов, которые проживают в стране от 183 дней в году и платят налог из зарплаты, они могут рассчитывать от государства до 13 % компенсации, которая определяется стоимостью приобретенного жилья. Но при этом необходимо учитывать, что лимит налогового вычета не может превышать:
- 2 миллионов, предназначенных для покупки или строительных целей;
- 3 миллионов, если было погашение процентов, начисленных по ипотеке.
Это значит, что предел имущественного налогового вычета может достигать 650 тысяч рублей. Из них за приобретение квартиры 260 тысяч, и 390 тысяч процентных начислений по ипотечным обязательствам.
Льготы при уплате коммуналки
По этому вопросу высказалась руководитель Комиссии по ЖКХ при Общественном совете Минстроя Ирина Булгакова. Эксперт рассказала, что льгот пенсионерам за данные услуги не предусмотрено. Но они могут воспользоваться правом получения субсидии, как и другие граждане. Это при условии, что расходы на оплату услуг больше, чем установленный лимит дохода из расчета на семью. Допустимый предел в доле семейного бюджета, который расходуется на оплату коммуналки, определен в 2022 году на уровне 22 %.
Но это не значит, что он не может быть меньшим. Дополнительные возможности имеют региональные госорганы, которые устанавливают свои лимиты. Например, пенсионеры в столице не должны тратить на оплату коммунальных услуг больше 10 %, жители Оренбурга – 15 %. И такая практика наблюдается во всех регионах страны.
Расчеты субсидирования граждан осуществляются с учетом региональных стандартов, согласно которым определяются величины предельно допустимых расходов на оплату коммунальных услуг из совместного дохода каждой отдельно взятой семьи. Более подробная информация по этой теме предоставляется соответствующими органами, которые занимаются начислением помощи для разных категорий населения, включая пенсионеров.
Ирина Булгакова отметила, что пенсионерам могут начисляться дополнительные начисления, если они имеют инвалидность первой или второй группы. Такие же льготы назначаются людям старше 80 лет, ветеранам ВОВ. Речь идет о 50 % компенсации на следующие расходы:
- наем помещения для проживания;
- коммунальные платежи;
- уход за жилыми помещениями;
- взносы, требуемые для капитального ремонта сооружений.
Также местные власти в регионах имеют возможность назначать другие льготы соответствующим категориям населения. Информация по каждому населенному пункту предоставляется на сайтах, принадлежащих ЖКХ. Чтобы с ней ознакомиться, необходимо открыть раздел о компенсациях за расходы на коммунальные услуги нуждающимся категориям граждан.
По этому вопросу мнением поделилась Татьяна Лыкова, работающая главным специалистом в фонде «Институт экономики города» по направлению «Городское хозяйство». Эксперт рассказала, что социальная поддержка детально регулируется на законодательном уровне местного значения. Например, одинокие пенсионеры, проживающие в Москве, а также семьи, которые состоят из пенсионеров, освобождены от расходов за твердые коммунальные отходы, если их размер не превышает определенные нормы.
Если пенсионеры, проживающие в столице, достигли семидесятилетнего возраста, они могут получить компенсацию в размере 50 % за взнос на капитальные ремонты. Тем, чей возраст больше 80 лет, предоставляется стопроцентная компенсация указанных выше расходов.
В Московской области все пенсионеры получают денежное возмещение за расходы, необходимые для оплаты услуг по вывозу твердых отходов. Компенсация рассчитывается в пределах 30-100 % и зависит от нормативов, в которых учтены размеры жилой площади владельцев. Для оформления льгот понадобится обратиться в многофункциональный сервисный центр или орган соцзащиты.
